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Accertamenti tributari, IVA, imposte dirette, adempimenti dichiarativi, riscossione forzata, contenzioso e compliance preventiva. Raccogliamo analisi operative su norme vigenti, circolari e risoluzioni dell'Agenzia delle Entrate e orientamenti consolidati della Corte di Cassazione, per imprese, lavoratori autonomi e professionisti. Ogni contributo traduce la regola in pratica: scadenze di versamento, gestione delle verifiche, contraddittorio preventivo, autotutela, ravvedimento operoso e strumenti deflativi del contenzioso, con esempi di calcolo e riferimenti puntuali.

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30lug 2024
Accertamento fiscale

Società di comodo e responsabilità personale: quando soci e amministratori rispondono delle sanzioni tributarie

La recente sentenza n. 20960/2024 della Corte di Cassazione, depositata il 26 luglio 2024, ha gettato nuova luce su un tema di cruciale importanza nel diritto tributario: la responsabilità personale di soci e amministratori per le sanzioni relative a illeciti fiscali commessi attraverso società fittizie. Questa pronuncia merita un’analisi approfondita per comprenderne appieno le implicazioni pratiche e giuridiche. Il caso concreto: un gruppo societario sotto la lente del fisco La vicenda giudiziaria trae origine da una complessa operazione di accertamento fiscale.

Reati tributariSanzioni tributarieSocietà di comodo
30lug 2024
Riscossione

Avvisi bonari, dal 2025 si avranno 30 giorni in più per pagare

A partire dal 2025, una serie di modifiche normative introdurrà un’estensione dei termini per la gestione degli avvisi bonari, segnando un punto di svolta nelle dinamiche di interazione con l’amministrazione finanziaria. Questa novità, frutto di un decreto correttivo recentemente approvato dal Consiglio dei Ministri, mira a ottimizzare il processo di regolarizzazione delle posizioni fiscali, concedendo maggiore respiro sia ai contribuenti che ai professionisti del settore.

Avvisi bonari
16lug 2024
Accertamento fiscale

Lettera di compliance in arrivo per le Dichiarazioni iva relative al periodo 2021

L’Agenzia delle Entrate ha emanato un provvedimento che mira a promuovere l’adempimento spontaneo da parte dei contribuenti in relazione alle dichiarazioni IVA 2022 relativa al periodo di imposta 2021. Questa iniziativa si inserisce nel quadro normativo delineato dalla legge di stabilità 2015 e rappresenta un’importante opportunità per i soggetti passivi IVA di regolarizzare eventuali discrepanze emerse dal confronto tra i dati dichiarati e quelli risultanti dalle fatture elettroniche e dai corrispettivi telematici.

Compliance fiscaleDichiarazione dei redditiIVA
14lug 2024
Accertamento fiscale

La nuova acquiescenza processuale: si parte dal 1 settembre 2024

Nel panorama fiscale italiano sta per fare il suo ritorno, seppur con alcune modifiche, un istituto giuridico che potrebbe rappresentare un’importante opportunità per i contribuenti: l’acquiescenza processuale. Questa novità, introdotta dal Decreto Legislativo 87/2024, entrerà in vigore il 1° settembre 2024 e si applicherà alle violazioni fiscali commesse a partire da quella data. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

Accertamento fiscale
21giu 2024
Concordato preventivo biennale

Le novità del decreto correttivo della riforma fiscale

Il 20 giugno 2024, il Consiglio dei Ministri ha approvato in via preliminare una bozza di decreto correttivo della riforma fiscale, introducendo significative modifiche in tre aree chiave: il regime di cooperative compliance, gli adempimenti tributari e il concordato preventivo biennale. Queste novità mirano a rivoluzionare il rapporto tra il fisco e i contribuenti, introducendo nuove regole, sanzioni e opportunità. Vengono approfondite le condizioni di adesione, la quantificazione del reddito proposto e gli effetti premiali correlati.

Accertamento fiscaleConcordato Preventivo biennaleScadenze fiscali
14giu 2024
Dichiarazione IVA

Dichiarazione IVA 2024 omessa o incompleta? In arrivo gli alert dell’Agenzia delle Entrate

Come è noto, l’Agenzia delle Entrate ha introdotto una nuova procedura per informare i contribuenti IVA che non hanno presentato correttamente la dichiarazione annuale. Questo articolo approfondisce in dettaglio le modalità di questa comunicazione, le opzioni di regolarizzazione previste e gli aspetti sanzionatori connessi, fornendo esempi pratici e rispondendo alle domande più comuni. Il commento guida alla corretta compilazione dei quadri della dichiarazione, evidenziando le criticità operative e i controlli preventivi.

Compliance fiscaleDichiarazione integrativaDichiarazione tardiva
6giu 2024
Dichiarazioni

Possibile il Ravvedimento Operoso per l’Invio Tardivo o Errato delle Certificazioni Uniche

L’invio tempestivo e accurato delle Certificazioni Uniche (CU) è un obbligo fondamentale per i sostituti d’imposta, poiché queste certificazioni forniscono all’Amministrazione finanziaria e ai contribuenti le informazioni essenziali per la corretta determinazione delle imposte dovute. Tuttavia, può capitare che l’invio avvenga con ritardo o con informazioni errate, esponendo il sostituto d’imposta a sanzioni pecuniarie. Il commento guida alla corretta compilazione dei quadri della dichiarazione, evidenziando le criticità operative e i controlli preventivi.

Certificazione UnicaRavvedimento operoso
1giu 2024
Autotutela

La Decorrenza della nuova Autotutela Obbligatoria

L'introduzione dell'autotutela obbligatoria attraverso il nuovo art. 10-quater della L. 212/2000 ha sollevato dubbi interpretativi riguardo al termine annuale previsto dalla norma. L'articolo esplora in dettaglio le diverse letture possibili della disposizione, analizzando le implicazioni pratiche per contribuenti e Amministrazione Finanziaria. Verranno forniti esempi concreti e un'analisi approfondita delle possibili conseguenze processuali, offrendo una panoramica completa della questione e delle tutele giudiziali coinvolte.

AutotutelaRiforma fiscale
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