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Accertamenti tributari, IVA, imposte dirette, adempimenti dichiarativi, riscossione forzata, contenzioso e compliance preventiva. Raccogliamo analisi operative su norme vigenti, circolari e risoluzioni dell'Agenzia delle Entrate e orientamenti consolidati della Corte di Cassazione, per imprese, lavoratori autonomi e professionisti. Ogni contributo traduce la regola in pratica: scadenze di versamento, gestione delle verifiche, contraddittorio preventivo, autotutela, ravvedimento operoso e strumenti deflativi del contenzioso, con esempi di calcolo e riferimenti puntuali.

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20nov 2024
Imposta di registro

Risarcimento danni: regime fiscale tra esclusione IVA e applicazione dell’imposta di registro

Il trattamento fiscale delle somme erogate a titolo di risarcimento è un argomento di grande interesse nel panorama fiscale italiano, come evidenziato dalla recente risposta all’interpello n. 223/2024 dell’Agenzia delle Entrate. Questo articolo esplora in dettaglio le implicazioni fiscali di tali somme, con particolare attenzione all’IVA e all’imposta di registro. La questione nasce da un caso specifico riguardante un contratto d’appalto per lavori di ristrutturazione edilizia.

Imposta di registroIVARisarcimento danni
20nov 2024
Concordato preventivo biennale

Nel concordato preventivo biennale il reddito forfettario va considerato al lordo dei contributi previdenziali

Sono un libero professionista in regime forfettario e ho aderito al concordato preventivo biennale per il 2024-2025. Mi trovo in difficoltà nell’interpretare come gestire i contributi previdenziali in relazione al reddito concordato. In particolare, vorrei sapere se nel modello Redditi 2025 potrò dedurre i contributi previdenziali dal reddito concordato nel quadro LM, o se invece il reddito concordato è già comprensivo di tali oneri previdenziali. La questione sollevata trova una chiara risposta nella FAQ n. 7 pubblicata dall’Agenzia delle Entrate in data 17 ottobre 2024.

Concordato Preventivo biennaleContributi previdenzialiRegime forfettario
15nov 2024
Dichiarazioni

Avvisi di Irregolarità IVA: L’Agenzia delle Entrate avvia i controlli sul secondo trimestre 2024

L’Agenzia delle Entrate ha recentemente intrapreso una campagna di controllo fiscale, inviando comunicazioni telematiche ai contribuenti relative alle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE) del secondo trimestre dell’anno. Questi avvisi riguardano potenziali anomalie nei versamenti IVA per il periodo compreso tra aprile e giugno 2024, e interessano sia i contribuenti che devono presentare dichiarazioni mensili che quelli trimestrali. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Agenzia delle EntrateControlli fiscaliIVA
14nov 2024
Concordato preventivo biennale

Concordato preventivo biennale: Calcolo degli Acconti di Novembre per i Forfettari

La riforma fiscale del 2024 ha introdotto significative novità per i contribuenti in regime forfettario che hanno aderito al Concordato Preventivo Biennale (CPB). Il Decreto Legislativo 13/2024, modificato dal D.Lgs. 108/2024, ha ridefinito le modalità di calcolo del secondo acconto delle imposte di novembre, creando un sistema più articolato ma flessibile. Le Nuove Modalità di Calcolo degli Acconti Il legislatore ha previsto due metodologie distinte per il calcolo degli acconti: il metodo previsionale e il metodo storico semplificato.

Concordato Preventivo biennaleImposta sostitutivaRegime forfettario
14nov 2024
IVA

IVA non riscossa: la Cassazione tutela gli amministratori in caso di clienti inadempienti

La recente sentenza n. 41238 dell’11 novembre 2024 della Corte di Cassazione rappresenta un’importante svolta per le imprese italiane. Non costituisce reato per un amministratore non versare l’IVA se la fattura non è stata incassata, a causa dell’inadempienza del cliente. Questo nuovo orientamento, che si inserisce nel quadro della riforma fiscale 2024, segna un cambiamento decisivo nella gestione delle responsabilità penali legate all’omesso versamento dell’imposta sul valore aggiunto.

CassazioneImpreseIVA
13nov 2024
Concordato preventivo biennale

Riapertura Concordato preventivo biennale: ufficiale fino al 12 dicembre

Nel corso del Consiglio dei Ministri del 12 novembre 2024, il Governo ha ufficializzato la riapertura dei termini per l’adesione al concordato preventivo biennale 2024-2025, portando la scadenza al 12 dicembre 2024. Questa decisione mira a dare un’ulteriore possibilità a coloro che non hanno ancora aderito a questa misura fiscale, che ha come obiettivo incrementare il gettito fiscale per poter realizzare il taglio dell’aliquota IRPEF. Vengono approfondite le condizioni di adesione, la quantificazione del reddito proposto e gli effetti premiali correlati.

Concordato Preventivo biennaleFiscoRavvedimento speciale 2018-2022
12nov 2024
Concordato preventivo biennale

L’adesione al Concordato preventivo biennale nel Cassetto Fiscale

Il concordato preventivo è una procedura di ristrutturazione del debito che consente ai contribuenti di risolvere situazioni di crisi economica, offrendo una soluzione alternativa al fallimento. Con la recente introduzione del D.Lgs. n. 13/2024, questa modalità di accordo preventivo ha visto alcune modifiche, rendendo necessario per consulenti e contribuenti verificare l’adeguata registrazione dei dati presso l’Agenzia delle Entrate. Ma dove trovare queste informazioni? Ecco una guida dettagliata su come muoversi all’interno del Cassetto fiscale.

Cassetto fiscaleConcordato Preventivo biennaleISA
9nov 2024
Immobili

Cessione di Terreno Edificabile con Fondamenta: Implicazioni IVA e Decisioni della Corte di Giustizia Ue

La Corte di Giustizia dell’Unione Europea ha recentemente chiarito la natura della cessione di un terreno edificabile su cui sono state già costruite le fondamenta, stabilendo che tale operazione rientra nella categoria di “cessione di terreno edificabile” piuttosto che in quella di “cessione di fabbricato”, con conseguenti implicazioni sul regime di esenzione IVA. Questo articolo esplora la sentenza della Corte, le motivazioni che l’hanno portata a tale conclusione e le implicazioni pratiche per i contribuenti.

IVA
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