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Accertamenti tributari, IVA, imposte dirette, adempimenti dichiarativi, riscossione forzata, contenzioso e compliance preventiva. Raccogliamo analisi operative su norme vigenti, circolari e risoluzioni dell'Agenzia delle Entrate e orientamenti consolidati della Corte di Cassazione, per imprese, lavoratori autonomi e professionisti. Ogni contributo traduce la regola in pratica: scadenze di versamento, gestione delle verifiche, contraddittorio preventivo, autotutela, ravvedimento operoso e strumenti deflativi del contenzioso, con esempi di calcolo e riferimenti puntuali.

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4ott 2024
Accertamento e riscossione

Processi verbali dell’Agenzia delle Entrate: nuove modalità di firma digitale

L’Agenzia delle Entrate ha recentemente introdotto importanti novità riguardanti la sottoscrizione digitale dei processi verbali redatti durante i controlli fiscali. Con il Provvedimento n. 372380 del 30 settembre 2024, l’Agenzia ha definito le modalità operative per l’attuazione di quanto previsto dal nuovo articolo 38-bis del D.P.R. n. 600/1973, che ha introdotto la possibilità di firmare digitalmente tali documenti. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

Agenzia delle EntrateControlli fiscaliDigitalizzazione
3ott 2024
Accertamento fiscale

Agenzia delle Entrate avvia controlli sugli aiuti Covid alle imprese

L’Agenzia delle Entrate ha dato il via a una serie di verifiche sugli aiuti Covid erogati alle imprese durante la pandemia. Questa operazione di controllo si concentra in particolare sui beneficiari del cosiddetto “Regime Ombrello”, un insieme di misure introdotte per sostenere l’economia italiana nel corso dell’emergenza sanitaria. L’obiettivo primario di queste verifiche è accertare la correttezza delle autodichiarazioni presentate dalle imprese e il rispetto dei massimali previsti dalla normativa europea sugli aiuti di Stato.

Agenzia delle EntrateControlli fiscali
28set 2024
Fattura elettronica

Fattura con IVA errata: come evitare aggravi d’imposta alla luce della riforma tributaria

La recente riforma delle sanzioni tributarie, introdotta dal D.Lgs. n. 87/2024, ha portato significative novità in materia di fatturazione con aliquota IVA errata. In particolare, sono state riviste le conseguenze per il cessionario/committente che riceve una fattura con IVA superiore a quella dovuta o applicata su operazioni esenti, non imponibili o non soggette. Queste modifiche, in vigore dal 1° settembre 2024, mirano a bilanciare la necessità di contrastare comportamenti illeciti con l’esigenza di non penalizzare eccessivamente errori in buona fede.

Ravvedimento operosoRiforma fiscale
26set 2024
Concordato preventivo biennale

Concordato preventivo biennale: opportunità o rischio per le partite IVA?

Il concordato preventivo biennale rappresenta una delle novità più rilevanti nel panorama fiscale italiano per il 2024-2025. Questa misura, pensata per semplificare il rapporto tra Fisco e contribuenti, sta suscitando un acceso dibattito tra gli addetti ai lavori e i titolari di partita IVA. Da un lato, offre la possibilità di una maggiore certezza fiscale; dall’altro, solleva interrogativi sulle possibili conseguenze per chi decide di non aderirvi. Vengono approfondite le condizioni di adesione, la quantificazione del reddito proposto e gli effetti premiali correlati.

Agenzia delle EntrateConcordato Preventivo biennaleControlli fiscali
25set 2024
Riscossione

Avvisi bonari anticipati: in arrivo entro fine mese per prevenire i reati di omesso versamento

L’Agenzia delle Entrate ha recentemente annunciato un’importante novità nella gestione degli omessi versamenti fiscali: l’invio anticipato delle comunicazioni bonarie relative all’anno d’imposta 2022. Questa iniziativa, comunicata durante Telefisco del 19 settembre 2024, si configura come una mossa strategica volta a prevenire la configurazione di reati tributari, offrendo ai contribuenti un’opportunità concreta di regolarizzazione prima che si perfezioni l’illecito penale.

Agenzia delle EntrateAvvisi bonariDilazione pagamenti
17set 2024
Accertamento fiscale

Adempimento collaborativo e ravvedimento operoso: la procedura per sanare le violazioni

L’adempimento collaborativo, recentemente riformato dal D.Lgs. n. 221/2023, offre importanti vantaggi alle imprese che vi aderiscono, tra cui la possibilità di sanare eventuali violazioni od omissioni commesse nell’applicazione delle norme tributarie attraverso il ravvedimento operoso. Il D.M. n. 126/2024 del MEF ha definito nel dettaglio la procedura da seguire, che prevede la presentazione di una comunicazione all‘Agenzia delle Entrate, un contraddittorio preventivo e modalità semplificate per chiudere la pratica.

Adempimento CollaborativoAgenzia delle EntrateRavvedimento operoso
13set 2024
Accertamento fiscale

Compliance potenziata per gli incassi Pos non dichiarati nel 2023

L’Agenzia delle Entrate ha annunciato un potenziamento della compliance fiscale relativa ai presunti incassi Pos non dichiarati per l’anno d’imposta 2023. Le nuove lettere di compliance saranno inviate solo dopo un’approfondita analisi dei dati, resa più efficiente grazie al continuo confronto con gli operatori finanziari che hanno il compito di trasmettere all’amministrazione finanziaria il dettaglio di tutte le transazioni effettuate con mezzi tracciati da commercianti e professionisti.

Accertamento fiscaleAgenzia delle EntrateCompliance fiscale
9set 2024
Accertamento fiscale

In arrivo i nuovi controlli dell’Agenzia delle Entrate sui conti correnti

L’Agenzia delle Entrate, con determinazione crescente nella sua lotta all’evasione fiscale, sta affinando i suoi strumenti di controllo, puntando dritto al cuore delle transazioni finanziarie dei contribuenti: i conti correnti. Questa mossa, che promette di ridefinire radicalmente la relazione tra fisco e cittadini, si basa su un’analisi più approfondita e tecnologicamente avanzata dei movimenti bancari. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

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