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Accertamenti tributari, IVA, imposte dirette, adempimenti dichiarativi, riscossione forzata, contenzioso e compliance preventiva. Raccogliamo analisi operative su norme vigenti, circolari e risoluzioni dell'Agenzia delle Entrate e orientamenti consolidati della Corte di Cassazione, per imprese, lavoratori autonomi e professionisti. Ogni contributo traduce la regola in pratica: scadenze di versamento, gestione delle verifiche, contraddittorio preventivo, autotutela, ravvedimento operoso e strumenti deflativi del contenzioso, con esempi di calcolo e riferimenti puntuali.

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10gen 2025
IRPEF

Nuove regole per le detrazioni IRPEF: limiti più stretti per figli e altri familiari a carico

La Legge di bilancio 2025 (L. 30 dicembre 2024 n. 207) ha riformulato i criteri di spettanza delle detrazioni IRPEF per i familiari a carico, ridimensionando l’età massima per i figli non disabili e ridefinendo i requisiti per altri parenti conviventi. Dal 1° gennaio 2025, dunque, chi ha figli con più di 30 anni non disabili o familiari non ascendenti non potrà più godere delle detrazioni. Il commento guida alla corretta compilazione dei quadri della dichiarazione, evidenziando le criticità operative e i controlli preventivi.

Assegno unicoFiscoLegge di bilancio 2025
10gen 2025
ATECO 2025

Nuovi Codici ATECO 2025: come cambiano le attività economiche e cosa devono fare le imprese

La nuova classificazione ATECO 2025 è stata ufficialmente introdotta a inizio anno e, dal 1° aprile 2025, diventerà la base di riferimento amministrativo per imprese, professionisti e operatori di settore. L’aggiornamento coinvolge la struttura dei codici, la definizione dei titoli e i contenuti stessi di molte categorie, con effetti diretti sugli adempimenti fiscali e sulle comunicazioni rivolte all’Agenzia delle Entrate. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Codice ATECO
10gen 2025
Riscossione

Avvisi Bonari 2025: Come Cambiano i Tempi e le Sanzioni

Dal 1° gennaio 2025, i contribuenti italiani potranno beneficiare di un termine più lungo per rispondere alle comunicazioni dell’Agenzia delle Entrate derivanti da controlli automatici o formali: si passa dai tradizionali 30 giorni a 60 giorni. In parallelo, sono state modificate anche le sanzioni legate ai versamenti tardivi o omessi, che scendono dal 30% al 25% per le violazioni commesse dopo il 1° settembre 2024. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

Avvisi bonariContabilitàDiritto tributario
9gen 2025
Imposta di registro

Cessione d’azienda e imposta di registro 2025: autoliquidazione e aliquote differenziate

La recente riforma fiscale ha rivoluzionato l’ambito dell’imposta di registro, introducendo modifiche destinate a rendere più agevole e trasparente la tassazione di numerose operazioni, incluse le cessioni di azienda. A partire dal 1° gennaio 2025, i soggetti coinvolti nelle transazioni devono fare i conti con la nuova prassi dell’autoliquidazione e con una disciplina volta a diversificare le aliquote secondo la natura dei beni ceduti. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Cessione aziendaImposta di registroRiforma fiscale
8gen 2025
Sanzioni

Riforma Sanzioni Tributarie: La Cassazione Solleva Dubbi sulla Retroattività del Nuovo Regime

Una recente ordinanza della Cassazione ha sollevato importanti questioni sulla legittimità costituzionale del nuovo regime sanzionatorio tributario, in vigore dal 1° settembre 2024. La problematica principale riguarda l’applicazione retroattiva delle sanzioni più favorevoli al contribuente, un tema che richiede un’attenta valutazione da parte della Consulta per garantire equità e conformità costituzionale. Il decreto legislativo 87/2024 ha introdotto un nuovo sistema sanzionatorio tributario che entrerà in vigore dal 1° settembre 2024.

CassazioneContenzioso tributarioDiritto tributario
8gen 2025
Immobili

Agevolazioni prima casa 2025: più tempo per vendere la “vecchia” abitazione e non perdere i benefici

L’ultima Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024) introduce un’importante modifica per chi desidera comprare un nuovo immobile sfruttando le agevolazioni prima casa, ma è ancora proprietario di una precedente abitazione acquistata con lo stesso beneficio. Da gennaio 2025, infatti, il termine per vendere la cosiddetta “ex prima casa” raddoppia: non ci sarà più un anno di tempo, bensì due anni, per evitare di perdere l’aliquota ridotta su imposte di registro o IVA.

Agevolazioni fiscaliImposta di registroLegge di bilancio 2025
8gen 2025
IVA

Quando l’IVA non richiede correzioni: brevi periodi di locazione e cessione del fabbricato

Nell’ambito della compravendita di immobili, può capitare di acquistare un fabbricato con l’intento di venderlo, ma di doverlo mettere in locazione temporanea in attesa del momento più favorevole alla vendita. Questa scelta può sollevare dubbi sulla necessità di rettificare la detrazione IVA già esercitata, soprattutto quando si passa da una destinazione imponibile a un’altra che resta comunque sottoposta a IVA. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Detrazione IVADiritto tributarioEdilizia
7gen 2025
Affitti brevi

Comunicazione del CIN in Dichiarazione dei redditi e CU: le novità della Legge di Bilancio 2025

Con l’approvazione definitiva della Legge di Bilancio 2025, il Codice Identificativo Nazionale (CIN) assume un ruolo centrale nella regolamentazione delle locazioni brevi e delle strutture turistico-ricettive. A partire dal 1° gennaio 2025, il CIN diventa obbligatorio non solo per identificare gli immobili destinati a finalità turistiche, ma anche per essere inserito in documenti fiscali fondamentali come la Dichiarazione dei Redditi e la Certificazione Unica (CU).

Certificazione UnicaCINDichiarazione dei redditi
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