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Verifiche fiscali

Approfondimenti su accessi, ispezioni e accertamenti fiscali, con attenzione a motivazione, proporzionalità, prove extracontabili e responsabilità dell’Amministrazione.

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17lug 2025
Accertamento fiscale

Arriva l’obbligo di motivazione scritta per le verifiche fiscali in azienda

Una svolta significativa per le procedure di controllo fiscale si profila all’orizzonte per le verifiche fiscali in azienda. Il Decreto Fiscale attualmente in discussione potrebbe introdurre nuovi paletti per gli accessi della Guardia di Finanza e dell’Agenzia delle Entrate presso le sedi aziendali, rispondendo alle pressioni europee in materia di diritti fondamentali. L’emendamento del relatore Vito De Palma rappresenta un tentativo di ricalibrare il delicato equilibrio tra potere investigativo dell’amministrazione finanziaria e tutela del contribuente.

Agenzia delle EntrateDecreto fiscaleGuardia di Finanza
20mag 2025
Accertamento fiscale

Motivazione Verifiche fiscali: ora serve un motivo preciso, parola della Corte EDU

C’è una sentenza della Corte europea dei diritti dell’uomo – quella del 6 febbraio scorso – che sta facendo parecchio discutere. L’AIDC l’ha analizzata nel suo documento n. 2/2025 e, diciamolo subito, cambia parecchio le carte in tavola per quanto riguarda gli accessi domiciliari durante le verifiche fiscali. In pratica, niente più motivazioni generiche per entrare in casa o in azienda del contribuente. Se l’Amministrazione non specifica perché proprio lì e proprio in quel momento, tutte le prove raccolte diventano carta straccia.

Diritti del contribuenteStatuto del contribuenteVerifiche fiscali
9mag 2025
Superbonus

Controlli Superbonus: il Fisco bussa alla porta con verifiche dirette sugli immobili

L’Agenzia delle Entrate ha avviato una campagna di controlli mirati sui beneficiari del Superbonus 110% che non hanno aggiornato le schede catastali dopo gli interventi edilizi. Le verifiche, iniziate dal 31 marzo 2025, possono culminare in veri e propri sopralluoghi presso gli immobili interessati, con conseguente attribuzione d’ufficio di una nuova rendita catastale. I proprietari inadempienti ricevono prima una lettera di compliance, ma in caso di mancata risposta entro 90 giorni scatta la procedura di accertamento diretto.

Agenzia delle EntrateCompliance fiscaleRendita catastale
5mag 2025
Accertamento fiscale

Controlli fiscali su fatture acquisto 2025: la stretta sulle spese non inerenti

L’Agenzia delle Entrate intensifica le verifiche sulla descrizione delle fatture passive dei contribuenti di medie e minori dimensioni. La direttiva programmatica 2025 introduce criteri più stringenti per individuare acquisti non coerenti con l’attività esercitata, sfruttando sistemi automatizzati di analisi del rischio fiscale. Fatture elettroniche e analisi del rischio L’amministrazione finanziaria amplia il proprio raggio d’azione attraverso un’analisi capillare delle fatture elettroniche passive.

Agenzia delle EntrateCompliance fiscaleFattura elettronica
22mar 2025
Accertamento fiscale

Ispezioni fiscali sproporzionate: la riforma recepisce le osservazioni della CEDU

Il disegno di legge AS 1376, attualmente all’esame del Senato, rappresenta un significativo passo avanti nell’adeguamento della normativa italiana alle indicazioni fornite dalla Corte europea dei diritti dell’uomo nella sentenza del 6 febbraio 2025. La riforma interviene sulle modalità di esecuzione degli accessi, ispezioni e verifiche fiscali, con particolare attenzione alla tutela del domicilio, delle libertà personali e della privacy dei contribuenti.

Diritti del contribuenteVerifiche fiscali
19mar 2025
Accertamento fiscale

Non collaborazione fiscale come reato: quando il silenzio diventa occultamento contabile

La recente sentenza n. 9591/2025 della Terza Sezione penale della Corte di Cassazione segna un punto di svolta significativo nella valutazione del comportamento dei contribuenti durante le verifiche fiscali. Il verdetto stabilisce che la mancata collaborazione con la Guardia di Finanza può configurare il reato di occultamento della contabilità ai sensi dell’articolo 10 del D.lgs. 74/2000, specialmente quando tale atteggiamento costringe gli organi accertatori a intraprendere complesse indagini esterne per ricostruire il quadro fiscale del soggetto.

Guardia di FinanzaReati tributariTrasparenza fiscale
21ago 2024
Dichiarazioni

Partita IVA inattiva: l’importanza della dichiarazione a zero

Nel complesso scenario fiscale italiano, i titolari di partita IVA si trovano spesso a fronteggiare situazioni delicate, soprattutto quando l’attività attraversa fasi di stallo o inattività. Questo articolo si propone di esplorare in profondità la cruciale questione della dichiarazione dei redditi per le partite IVA che non hanno effettuato operazioni attive durante l’anno fiscale. Il commento guida alla corretta compilazione dei quadri della dichiarazione, evidenziando le criticità operative e i controlli preventivi.

Dichiarazione omessaRegime forfettarioVerifiche fiscali
7ago 2024
Affitti brevi

Stretta sulle locazioni brevi: nuovi controlli e incrocio dati per contrastare l’evasione fiscale

L’autunno 2024 si preannuncia come un periodo di svolta nel settore degli affitti brevi in Italia. Le autorità fiscali stanno per implementare nuove misure di controllo e verifica, mirando a una maggiore trasparenza e a contrastare l’evasione fiscale in questo ambito. L’articolo esamina le principali novità in arrivo, dall’introduzione del Codice Identificativo Nazionale (CIN) all’intensificazione dei controlli incrociati sui dati, evidenziando come queste modifiche impatteranno sia i proprietari che gli intermediari nel settore degli affitti di breve durata.

Locazioni breviVerifiche fiscali
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