Interpello articolo 11, comma 1, lettera a) legge 27 luglio 2000, n. 212 – Obblighi di comunicazione dei trasferimenti da e per l’estero di denaro, titoli e valori

Sintesi

L'intermediario segnala di non avere trasmesso entro il 31 ottobre 2018 le comunicazioni dei trasferimenti da e verso l'estero pari o superiori a 15.000 euro per il 2017, inviate il 23 novembre 2018, e chiede se e in che misura operino sanzioni con ravvedimento. L'Agenzia ricorda l'obbligo di trasmissione e la sanzione dal 10 al 25 per cento dell'importo non segnalato. Poiché l'invio è avvenuto entro trenta giorni dalla scadenza, la sanzione è ridotta alla metà e può essere regolarizzata con ravvedimento, pari a un ottavo del minimo se il pagamento avviene entro un anno dall'adempimento.